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邱正弘 | 夏韻芬 | 朱岳中

年金保險課稅案例 保險在過去的日子裡，由於資訊及傳導過程的故意或過失，使消費者對透過保險進行稅務規劃有不甚完整的認識與認知，導致不當的結果。 就去年而言，與保單稅務相關判決陸續出現，也更加說明了不當的規劃比不規劃的情況還更糟。 以下的保險判決案例可作為所有從事稅務規劃的個人或從業人員參考，以避免重蹈覆轍。 .....

變額萬能壽險課稅案例（一） 保險在過去的日子裡，由於資訊及傳導過程的故意或過失，使消費者對透過保險進行稅務規劃有不甚完整的認識與認知，導致不當的結果。 就去年而言，與保單稅務相關判決陸續出現，也更加說明了不當的規劃比不規劃的情況還更糟。 以下的保險判決案例可作為所有從事稅務規劃的個人或從業人員參考，以避免重蹈覆轍。 .....

我的投資虧損了怎麼辦？ 這陣子以來全球金融市場彷彿洩了氣的皮球，在飽受次級房貸風暴、通貨膨脹增溫、全球經濟趨緩、信用市場危機等一連串打擊之下，許多驚惶失措的投資人針對自己虧損的部分可以說幾乎是束手無策，總是逢人就問：『該續抱等待嗎？該認賠出場嗎？該加碼進場嗎？該進行標的轉換嗎？』 等待，要等到民國哪一年？認賠，真的甘願嗎？加碼，手邊還有銀彈嗎？會不會接到刀子啊？轉換，是要換哪一支啊？天啊！到底該怎麼辦啦？ 其實人們當初之所以投資，絕對是想要賺錢獲利的，問題是投�.....

國民年金的定位 一直以來討論的沸沸湯湯、轟轟烈烈的『國民年金』，終於在10月1日正式實施上路。 為了說明國民年金的適用對象，政府相關單位也特地拍了一個宣導廣告，場景是在一個捷運站，然後只有家庭主婦或學生可以走出來，代表『國民年金』原則上是適用25歲至65歲之間且沒有工作的人，其他的勞保、公教保、軍保與農保是照舊的。  此舉雖然讓全台灣進入〝人人有保險〞的時代，然而國民年金的老年給付，面臨真正退休生涯的花費究竟夠不夠呢？ 這才是國人應該關注的焦點。  未來有甚麼.....

結構型商品簡介 金融市場險惡難料，一向保守的明仁，持有一檔保本保息連動債，眼看著快要到期，卻沒有想到，這幾天，爆出雷曼兄弟倒閉事件，理專通知明仁，這一檔連動債是雷曼發行的。 一時之間，明仁還搞不清楚，這到底是什麼意思，反正購買連動債時，已經說好，這項投資是「保本保息」，到期本金和利息拿回來就對了。  不過，情況好像有點出入，只聽著這位理專，語氣不安地一再解釋，還提到，銀行會幫忙追索債權，等等之類的話。 最後，明仁終於有點了解，雷曼兄弟倒閉，就像「倒會」.....